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Liquiditätsgrade berechnen

Tragen Sie Zahlungsmittel, Forderungen, Vorräte und kurzfristige Verbindlichkeiten ein. Der Rechner zeigt alle drei Liquiditätsgrade.

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Kasse, Bankguthaben und Wertpapiere des Umlaufvermögens.
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Fällig innerhalb eines Jahres, zum Beispiel Lieferanten, Steuern und kurzfristige Kredite.
Ergebnis

Kann das Unternehmen seine Rechnungen bezahlen?

Die Liquiditätsgrade messen, ob ein Unternehmen seine kurzfristigen Schulden aus dem vorhandenen Umlaufvermögen bezahlen kann. Sie sind eine Frühwarnkennzahl: Ein Unternehmen kann Gewinne machen und trotzdem zahlungsunfähig werden, wenn das Geld in Forderungen und Lagern steckt. Banken und Lieferanten prüfen sie, bevor sie Kredit oder Zahlungsziel einräumen.

Die Liquidität 1. Grades stellt nur die Zahlungsmittel den kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber und gilt als strengste Variante. Die Liquidität 2. Grades nimmt die Forderungen hinzu, die bald zu Geld werden. Die Liquidität 3. Grades zählt zusätzlich die Vorräte dazu, die erst verkauft werden müssen. Das Working Capital ist die Differenz aus Umlaufvermögen und kurzfristigen Schulden.

Als Faustregel sollte die Liquidität 2. Grades bei mindestens 100 Prozent liegen, die Liquidität 3. Grades bei etwa 120 bis 200 Prozent. Die Liquidität 1. Grades ist je nach Branche mit 20 bis 50 Prozent oft ausreichend. Der Rechner zeigt, ob die flüssigen Mittel und Forderungen die kurzfristigen Schulden decken.

Liquidita¨t 1 . Grades=Zahlungsmittelkurzfristige Verbindlichkeiten\text{Liquidität}\,1\,.\,\text{Grades} = \frac{\text{Zahlungsmittel}}{\text{kurzfristige Verbindlichkeiten}}Liquidita¨t 2 . Grades=Zahlungsmittel+Forderungenkurzfristige Verbindlichkeiten\text{Liquidität}\,2\,.\,\text{Grades} = \frac{\text{Zahlungsmittel} + \text{Forderungen}}{\text{kurzfristige Verbindlichkeiten}}

Beispiel: Bei 40.000 Euro Zahlungsmitteln, 90.000 Euro Forderungen, 70.000 Euro Vorräten und 100.000 Euro kurzfristigen Verbindlichkeiten beträgt die Liquidität 1. Grades 40 Prozent. Die Liquidität 2. Grades liegt bei 130 Prozent, die 3. Grades bei 200 Prozent. Das Working Capital beträgt 100.000 Euro.

Aussagekraft und Handlungsfelder

Die Kennzahlen sind Stichtagswerte und sagen nichts über künftige Zahlungsströme. Ein hoher Wert kann trügen, wenn Forderungen schwer einzutreiben oder Vorräte unverkäuflich sind. Ein niedriger Wert ist unkritisch, wenn Kunden schnell zahlen und Lieferanten lange Ziele einräumen, wie im Handel. Ergänzen Sie sie durch eine Liquiditätsplanung für die kommenden Monate.

Zur Verbesserung helfen schnelleres Mahnwesen, kürzere Zahlungsziele für Kunden, Skonto, Abbau von Lagerbeständen, Factoring oder ein Kontokorrentkredit als Puffer. Verlängern Sie, wo möglich, die Zahlungsziele bei Lieferanten, aber nicht auf Kosten wichtiger Skonti.

Beachten Sie, dass die Einordnung stark von der Branche abhängt. Dienstleister haben kaum Vorräte, Handelsunternehmen und Produzenten viel. Vergleichen Sie Ihre Werte mit Branchenzahlen und Ihrem eigenen Verlauf. Wichtige Entscheidungen sollten Sie mit Steuerberatung oder Hausbank abstimmen.

Die drei Grade lassen sich im Zeitverlauf gut als Trend verfolgen. Berechnen Sie sie monatlich oder quartalsweise und halten Sie Zielwerte fest. Sinkt der Wert stetig, obwohl der Umsatz wächst, deutet das auf zu schnelles Wachstum hin, das mit Forderungen und Lagern vorfinanziert wird. Dann ist es Zeit für zusätzliche Finanzierung oder konsequentere Zahlungsbedingungen, bevor ein Engpass entsteht.

Tipps und typische Fehler

Zahlungsfähigkeit sichern.

  • Mahnwesen: Forderungen konsequent einziehen.
  • Planung: Liquiditätsplan für mehrere Monate.
  • Puffer: Kontokorrentrahmen vereinbaren.
  • Lager: Bestände nicht aufblähen.

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  • Zahlungsfähigkeit Unternehmen

Häufige Fragen

Wie hoch sollte die Liquidität 2. Grades sein?

Mindestens 100 Prozent, damit kurzfristige Schulden durch Geld und Forderungen gedeckt sind.

Was ist das Working Capital?

Umlaufvermögen minus kurzfristige Verbindlichkeiten, ein Maß für den finanziellen Spielraum.

Warum zählen Vorräte nicht zur 2. Stufe?

Sie müssen erst verkauft werden und sind weniger schnell in Geld umzuwandeln.

Wie berechne ich die Liquidität 2. Grades?

Zahlungsmittel plus Forderungen, geteilt durch kurzfristige Verbindlichkeiten.

Was ist ein guter Wert?

Für die 2. Stufe mindestens 100 Prozent.

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