Stand: Gesetzeslage 2026. Vereinfachte Berechnung. Im Einzelfall sind Abweichungen möglich, zum Beispiel durch Freibeträge, Kirchensteuer, Sonderausgaben oder besondere Lebenslagen. Verbindlich beantworten das Finanzamt, ein Steuerberater oder die Rentenversicherung.
Mehr Werbungskosten als der Pauschbetrag?
Arbeitnehmer können Kosten, die ihnen durch den Beruf entstehen, als Werbungskosten von der Steuer absetzen. Das Finanzamt zieht automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro im Jahr ab, auch ohne Nachweis. Ein Vorteil durch einzelne Belege entsteht erst, wenn die tatsächlichen Werbungskosten diesen Betrag übersteigen.
Der Rechner summiert die wichtigsten Posten. Für die Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte gilt die Entfernungspauschale von 0,38 Euro je vollem Kilometer der einfachen Strecke und Arbeitstag, seit 2026 einheitlich ab dem ersten Kilometer. Für Tage im Homeoffice gibt es 6 Euro, höchstens 1.260 Euro im Jahr. Dazu kommen Arbeitsmittel, Fortbildung und sonstige Kosten.
Bei 20 Kilometern Entfernung und 220 Arbeitstagen ergibt die Entfernungspauschale bereits 1.672 Euro. Zusammen mit 300 Euro für Arbeitsmittel liegen die Werbungskosten 742 Euro über dem Pauschbetrag. Bei einem Grenzsteuersatz von 30 Prozent bringt das etwa 222,60 Euro Steuerersparnis.
Was zählt zu den Werbungskosten?
Neben Fahrtkosten und Homeoffice sind typische Werbungskosten Arbeitsmittel wie Computer, Schreibtisch, Fachbücher und typische Berufskleidung, außerdem Fortbildungen, Fachtagungen, Bewerbungskosten, Beiträge zu Gewerkschaften und Berufsverbänden sowie Umzugskosten aus beruflichem Anlass. Arbeitsmittel bis 800 Euro netto können sofort abgesetzt werden, teurere werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben.
Für einen Arbeitstag wird in der Regel entweder die Entfernungspauschale oder die Homeoffice-Pauschale angesetzt, nicht beides. Der Rechner prüft deshalb, dass Fahrtage und Homeoffice-Tage zusammen nicht mehr als 366 ergeben. Wer kein eigenes Auto nutzt, sondern etwa mit Bahn oder Fahrgemeinschaft fährt, kann höchstens 4.500 Euro Entfernungspauschale ansetzen, es sei denn, die tatsächlichen Ticketkosten sind höher.
Die Steuerersparnis wird mit Ihrem Grenzsteuersatz geschätzt. Den genauen Wert für Ihr Einkommen zeigt der Grenzsteuersatz-Rechner. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer können die Ersparnis leicht erhöhen. Auch wenn Sie unter dem Pauschbetrag bleiben, kann sich eine Steuererklärung aus anderen Gründen lohnen.
Bewahren Sie Belege auf, auch wenn sie nicht mit der Erklärung eingereicht werden müssen. Das Finanzamt kann sie nachträglich anfordern. Die Berechnung ist eine Schätzung und ersetzt keine Steuerberatung; maßgeblich ist der Steuerbescheid.
Tipps und typische Fehler
Werbungskosten sammeln.
- Belege: Aufbewahren.
- Fahrten: Arbeitstage zählen.
- Homeoffice: Tage notieren.
- Pauschbetrag: 1.230 €.
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Häufige Fragen
Wie hoch ist der Arbeitnehmer-Pauschbetrag?
1.230 Euro im Jahr, er wird automatisch abgezogen.
Wie viel bringt die Entfernungspauschale?
0,38 Euro je Kilometer der einfachen Strecke und Arbeitstag, ab dem ersten Kilometer.
Lohnt sich der Nachweis von Werbungskosten?
Nur für den Teil, der über 1.230 Euro hinausgeht.
Muss ich Belege einreichen?
Nein, aber aufbewahren, das Finanzamt kann sie anfordern.
Kann ich Arbeitsmittel sofort absetzen?
Bis 800 Euro netto ja, teurere über die Nutzungsdauer.
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Rechtlicher Hinweis: Die Berechnungen sind keine Steuerberatung im Sinne des Steuerberatungsgesetzes. Maßgeblich sind Ihr Steuerbescheid und die Auskunft des Finanzamts oder einer Steuerberaterin bzw. eines Steuerberaters.
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