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Steuern & Selbstständigkeit

Arbeitsmittel von der Steuer absetzen

Tragen Sie Kaufpreis, beruflichen Anteil und Kaufmonat ein. Der Rechner zeigt, ob Sie das Arbeitsmittel sofort absetzen oder abschreiben, und was das nach Abzug des Arbeitnehmer-Pauschbetrags tatsächlich bringt.

Ihr Arbeitsmittel
Laut AfA-Tabelle, z. B. Büromöbel 13, Computer 1.
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Zum Beispiel Fahrtkosten und Homeoffice.
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Ergebnis

Stand: Gesetzeslage 2026. Gesetzliche Werte ändern sich. Prüfen Sie im Zweifel die aktuellen Angaben der zuständigen Stelle.

Welche Arbeitsmittel absetzbar sind

Arbeitsmittel sind Gegenstände, die Sie überwiegend für Ihren Beruf nutzen: Computer, Schreibtisch und Bürostuhl, Fachliteratur, Werkzeug oder typische Berufskleidung. Als Arbeitnehmer setzen Sie sie als Werbungskosten in der Steuererklärung ab, und zwar mit dem Bruttopreis einschließlich Umsatzsteuer.

Ob der Betrag sofort oder verteilt abgesetzt wird, entscheidet der Nettopreis. Liegt er bis zur GWG-Grenze, ziehen Sie den vollen Preis im Kaufjahr ab. Teurere Gegenstände werden über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben, im Kaufjahr monatsgenau. Für Computer und Software lässt die Finanzverwaltung eine Nutzungsdauer von einem Jahr zu, sie sind damit auch bei höheren Preisen sofort absetzbar.

Wird ein Gegenstand auch privat genutzt, zählt nur der berufliche Anteil. Bei weniger als zehn Prozent beruflicher Nutzung entfällt der Abzug, bei mindestens neunzig Prozent wird der volle Preis anerkannt. Dazwischen teilen Sie nach einem nachvollziehbaren Anteil auf.

Abzug im Kaufjahr=Preis×beruflicher Anteil , bei Nettopreis u¨ber der GWG-Grenze⋅(13−Kaufmonat)12×Nutzungsdauer; Ersparnis=Werbungskosten u¨ber dem Pauschbetrag×Grenzsteuersatz\text{Abzug im Kaufjahr} = \text{Preis} \times \text{beruflicher Anteil}\,{,}\ \quad \text{bei}\ \frac{\text{Nettopreis über der GWG-Grenze} \cdot \left(13 - \text{Kaufmonat}\right)}{12 \times \text{Nutzungsdauer}};\ \text{Ersparnis} = \text{Werbungskosten über dem Pauschbetrag} \times \text{Grenzsteuersatz}

Beispiel: Ein Bürostuhl für 1.100 Euro brutto, gekauft im April, ausschließlich beruflich genutzt. Netto liegt er mit 924,37 Euro über der GWG-Grenze, also wird er über 13 Jahre abgeschrieben: 84,62 Euro pro Jahr, im Kaufjahr neun Monate, also 63,46 Euro. Mit 1.500 Euro übrigen Werbungskosten steigen die Werbungskosten auf 1.563,46 Euro. Der Pauschbetrag ist schon überschritten, die 63,46 Euro wirken voll und sparen bei 30 Prozent Grenzsteuersatz rund 19,04 Euro.

Pauschbetrag beachten und Belege sammeln

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag wird automatisch abgezogen, auch ohne Belege. Ein Arbeitsmittel bringt steuerlich nur dann etwas, wenn Ihre gesamten Werbungskosten diesen Betrag übersteigen. Liegen die übrigen Werbungskosten weit darunter, verpufft ein kleiner Kauf vollständig. Der Rechner zeigt deshalb getrennt, wie viel tatsächlich über dem Pauschbetrag wirkt.

Es kann sich lohnen, größere Anschaffungen in ein Jahr zu legen, in dem ohnehin hohe Werbungskosten anfallen, etwa wegen einer Fortbildung oder langer Fahrwege. Umgekehrt bringt ein Kauf im Dezember bei Abschreibung kaum etwas im Kaufjahr, ein geringwertiges Wirtschaftsgut dagegen sofort den vollen Betrag.

Bewahren Sie Rechnungen auf und notieren Sie, wofür Sie den Gegenstand nutzen. Bei Computern akzeptieren viele Finanzämter eine private Mitnutzung von bis zu zehn Prozent ohne Kürzung; bei höherer privater Nutzung ist ein Anteil von fünfzig Prozent ein üblicher Ansatz, wenn keine genauere Aufteilung möglich ist.

Pauschbetrag und GWG-Grenze sind hier editierbar, weil sie sich ändern können; Stand prüfen. Alle Werbungskosten zusammen erfassen Sie im Werbungskosten-Rechner, die Nutzungsdauer finden Sie im AfA-Tabelle-Rechner. Die Ergebnisse sind Schätzungen und keine Steuerberatung.

Tipps und typische Fehler

Arbeitsmittel richtig ansetzen.

  • Brutto: Preis mit Umsatzsteuer.
  • Anteil: Privat abziehen.
  • Rechnung: Aufbewahren.
  • Timing: Kaufjahr planen.

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Häufige Fragen

Ab welchem Betrag muss ich Arbeitsmittel abschreiben?

Wenn der Nettopreis über der GWG-Grenze liegt, derzeit 800 Euro; Stand prüfen.

Kann ich einen privat mitgenutzten Laptop absetzen?

Ja, mit dem beruflichen Anteil; ab neunzig Prozent beruflicher Nutzung voll.

Lohnt sich das Absetzen unter dem Pauschbetrag?

Nein, erst Werbungskosten über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag senken die Steuer.

Ist Berufskleidung ein Arbeitsmittel?

Nur typische Berufskleidung wie Arbeitsschutz oder Uniform, keine Alltagskleidung.

Kann ich Fachbücher absetzen?

Ja, Fachliteratur für den Beruf zählt zu den Arbeitsmitteln.

Auch gesucht als:
  • Arbeitsmittel absetzen
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  • Arbeitsmittel Werbungskosten
  • Arbeitsmittel 800 Euro Grenze
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Rechtlicher Hinweis: Die Berechnungen sind keine Steuerberatung im Sinne des Steuerberatungsgesetzes. Maßgeblich sind Ihr Steuerbescheid und die Auskunft des Finanzamts oder einer Steuerberaterin bzw. eines Steuerberaters.

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