Die Steuersätze in Deutschland
In Deutschland gilt der Regelsatz von 19 Prozent. Der ermäßigte Satz von 7 Prozent gilt unter anderem für viele Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und den Personennahverkehr. Einige Leistungen sind von der Steuer befreit, etwa bestimmte Mieten, Versicherungen und ärztliche Leistungen. Die Umsatzsteuer ist die offizielle Bezeichnung, Mehrwertsteuer der Alltagsbegriff.
Der Verkäufer führt die Steuer an das Finanzamt ab, bezahlt wird sie aber vom Endkunden. Unternehmen können die Umsatzsteuer aus Einkäufen als Vorsteuer abziehen, Privatpersonen nicht.
Von Netto zu Brutto und zurück
Vom Nettopreis zum Bruttopreis rechnen Sie, indem Sie mit 1,19 multiplizieren, bei 7 Prozent mit 1,07. Aus 100 Euro netto werden so 119 Euro brutto, die Steuer beträgt 19 Euro. Vom Bruttopreis zurück zum Netto teilen Sie durch 1,19. Aus 119 Euro brutto werden 100 Euro netto.
Ein häufiger Fehler ist, die Steuer vom Bruttobetrag mit 19 Prozent zu berechnen. Das ergibt 22,61 Euro statt der richtigen 19 Euro, denn die 19 Prozent beziehen sich auf den Nettobetrag. Der Mehrwertsteuer-Rechner übernimmt beide Richtungen.
Kleinunternehmer und die Umsatzsteuer
Kleinunternehmer nach § 19 des Umsatzsteuergesetzes weisen keine Umsatzsteuer aus. Seit 2025 gilt: Der Umsatz im Vorjahr durfte 25.000 Euro nicht überschreiten, und im laufenden Jahr darf er 100.000 Euro nicht übersteigen. Auf der Rechnung steht dann ein Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung.
Der Vorteil ist weniger Bürokratie, der Nachteil, dass Sie keine Vorsteuer abziehen können. Ob die Regelung für Sie günstig ist, hängt von Ihren Kunden und Ihren Einkäufen ab. Der Kleinunternehmer-Rechner vergleicht beide Wege.
Praxis-Tipps für Rechnungen
Auf einer Rechnung müssen Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag getrennt stehen. Runden Sie erst am Ende, nicht bei jeder Position, wenn Sie mehrere Positionen haben. Prüfen Sie bei Preisen im Handel, ob sie netto oder brutto angegeben sind. Im Geschäft mit Endkunden müssen Preise grundsätzlich Bruttopreise sein.
Rabatte wirken auf den Nettopreis oder den Bruttopreis gleich, das Verhältnis bleibt. Bei Skonto und Rabatt hilft der Rabattrechner.