Stand: Gesetzeslage 2026. Vereinfachte Berechnung. Im Einzelfall sind Abweichungen möglich, zum Beispiel durch Freibeträge, Kirchensteuer, Sonderausgaben oder besondere Lebenslagen. Verbindlich beantworten das Finanzamt, ein Steuerberater oder die Rentenversicherung.
Freibetrag für Kinder, die auswärts lernen
Studiert oder lernt ein volljähriges Kind außerhalb des Elternhauses, entstehen den Eltern höhere Kosten, etwa für Miete und Fahrten. Dafür gibt es nach § 33a Abs. 2 EStG den Ausbildungsfreibetrag. Er beträgt seit 2023 1.200 Euro im Jahr und mindert das zu versteuernde Einkommen der Eltern.
Voraussetzung ist, dass das Kind volljährig ist, sich in Berufsausbildung befindet, auswärtig untergebracht ist und dass Sie für das Kind Kindergeld oder den Kinderfreibetrag erhalten. Auswärtige Unterbringung bedeutet eine eigene Wohnung oder ein WG-Zimmer am Ausbildungsort, das auf Dauer angelegt ist. Ein kurzes Praktikum oder ein Auslandssemester von wenigen Wochen reicht nicht.
Für jeden Monat, in dem die Voraussetzungen nicht erfüllt sind, wird der Freibetrag um ein Zwölftel gekürzt. Beginnt das Studium im Oktober, gibt es für das erste Jahr also nur drei Zwölftel, das sind 300 Euro. Der Rechner berechnet den anteiligen Betrag und schätzt die Steuerersparnis.
Was sonst noch zählt
Eltern, die nicht zusammen veranlagt werden, etwa nach einer Trennung, erhalten jeweils die Hälfte. Auf gemeinsamen Antrag kann der Freibetrag auch einem Elternteil allein zugeordnet werden. Eigene Einkünfte des Kindes mindern den Freibetrag nach geltendem Recht nicht.
Als Berufsausbildung gelten Studium, betriebliche Ausbildung, schulische Ausbildung und vergleichbare Bildungsmaßnahmen, die auf einen Beruf vorbereiten. Unterbrechungen wie Semesterferien schaden nicht, solange die auswärtige Unterbringung bestehen bleibt. Wie lange es Kindergeld gibt, zeigt der Kindergeld-Rechner; den Kinderfreibetrag berechnet der Kinderfreibetrag-Rechner.
Der Ausbildungsfreibetrag ersetzt nicht den Abzug von Unterhalt. Unterhaltszahlungen an ein Kind, für das Kindergeld gezahlt wird, sind nicht als Unterhaltsleistungen abziehbar; der Freibetrag ist hier die einzige zusätzliche Entlastung neben Kindergeld und Kinderfreibetrag. Wie viel Unterhalt Eltern zahlen sollten, zeigt der Rechner für Studentenunterhalt.
Den Freibetrag beantragen Sie in der Anlage Kind der Steuererklärung mit Angaben zur Ausbildung und zur Unterbringung. Die Ersparnis ist mit Ihrem Grenzsteuersatz geschätzt und hängt vom tatsächlichen Einkommen ab. Die Rechnung ist eine Orientierung und keine Steuerberatung.
Tipps und typische Fehler
Freibetrag beantragen.
- Anlage Kind: Angaben machen.
- Monate: Genau zählen.
- Wohnung: Mietvertrag bereithalten.
- Aufteilung: Bei Trennung klären.
Weitere Rechner: Steuern & Selbstständigkeit
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Ausbildungsfreibetrag?
Seit 2023 1.200 Euro im Jahr, vorher 924 Euro.
Was bedeutet auswärtige Unterbringung?
Das Kind wohnt dauerhaft außerhalb des elterlichen Haushalts, zum Beispiel in einer eigenen Wohnung am Studienort.
Gibt es den Freibetrag für minderjährige Kinder?
Nein, das Kind muss volljährig sein.
Zählt ein Auslandsstudium?
Ja, auch eine Unterbringung im Ausland gilt als auswärtig, wenn sie auf Dauer angelegt ist.
Gibt es den Freibetrag im Freiwilligendienst?
Nein, ein Freiwilligendienst ist keine Berufsausbildung im Sinne dieser Regel.
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- Ausbildungsfreibetrag 1200 Euro
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Rechtlicher Hinweis: Die Berechnungen sind keine Steuerberatung im Sinne des Steuerberatungsgesetzes. Maßgeblich sind Ihr Steuerbescheid und die Auskunft des Finanzamts oder einer Steuerberaterin bzw. eines Steuerberaters.
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