Verlustverrechnung Aktien: Verlusttopf berechnen

Stand: Gesetzeslage 2026. Vereinfachte Berechnung. Im Einzelfall sind Abweichungen möglich, zum Beispiel durch Freibeträge, Kirchensteuer, Sonderausgaben oder besondere Lebenslagen. Verbindlich beantworten das Finanzamt, ein Steuerberater oder die Rentenversicherung.

Wie Verluste verrechnet werden

Bei Kapitalerträgen führt die Bank getrennte Verlusttöpfe. Verluste aus dem Verkauf von Aktien kommen in den Aktientopf und können nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnet werden. Verluste aus allen anderen Quellen, etwa Fonds, ETFs, Anleihen, Zinsen und Dividenden, kommen in den allgemeinen Topf.

Der allgemeine Topf ist flexibel: Er kann mit allen positiven Kapitalerträgen verrechnet werden, auch mit Aktiengewinnen. Der Aktientopf dagegen nicht mit Zinsen, Dividenden oder Fondsgewinnen. Ein Aktienverlust ist deshalb für die Steuer weniger wert als ein Verlust bei einem ETF.

Was im Jahr nicht verrechnet wird, trägt die Bank ins nächste Jahr vor. Es gibt keine zeitliche Grenze. Erst danach wird vom positiven Rest der Sparerpauschbetrag abgezogen, und auf den verbleibenden Betrag fallen 25 Prozent Abgeltungsteuer plus 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag darauf an, zusammen 26,375 Prozent.

Der Rechner bildet die Reihenfolge ab und zeigt die Vorträge.

$$\text{Aktientopf} = \text{Aktienergebnis} - \text{Vortrag Aktien}\,\left(\text{nur gegen Aktiengewinne}\right)$$$$\text{Allgemein} = \text{sonstiges Ergebnis} + \text{Rest} - \text{Vortrag}$$$$\text{Steuer} = \left(\text{Summe} - \text{Sparerpauschbetrag}\right) \times 26{,}375\,\,\%$$

Tipps und Hinweise

Wer Gewinne und Verluste im Depot steuerlich optimieren will, kann Verluste vor Jahresende realisieren und Gewinne im selben Topf ausgleichen. Das verschiebt nur Steuern, es spart sie nicht, wenn das Papier später wieder steigt. Achten Sie auf Gebühren und Spreads.

Haben Sie mehrere Banken, bleiben die Verlusttöpfe pro Bank getrennt. Verluste bei einer Bank können mit Gewinnen bei einer anderen nur über die Steuererklärung verrechnet werden. Dafür beantragen Sie bei der Bank bis zum 15. Dezember eine Verlustbescheinigung und tragen sie in der Anlage KAP ein.

Sonderregeln gelten für Termingeschäfte (Verlustverrechnung auf 20.000 Euro im Jahr begrenzt) und für Fondsgewinne mit Teilfreistellung. Der Rechner nimmt die Eingaben als bereits bereinigt an.

Er ersetzt keine Steuerberatung und kennt weder Kirchensteuer noch die Günstigerprüfung.

Haben Sie Verluste in einem Jahr, achten Sie darauf, dass Ihre Bank den Freistellungsauftrag nicht unnötig ausschöpft. Prüfen Sie im Januar die Jahressteuerbescheinigung und vergleichen Sie sie mit Ihren Aufzeichnungen.

Tipps und typische Fehler

Verluste nutzen.

• Aktientopf: Nur gegen Aktiengewinne.
• Allgemeiner Topf: Gegen alle Kapitalerträge.
• Mehrere Banken: Verlustbescheinigung bis 15. Dezember.
• Vortrag: Ohne zeitliche Grenze.

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Häufige Fragen

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