Stand: Gesetzeslage 2026. Vereinfachte Berechnung. Im Einzelfall sind Abweichungen möglich, zum Beispiel durch Freibeträge, Kirchensteuer, Sonderausgaben oder besondere Lebenslagen. Verbindlich beantworten das Finanzamt, ein Steuerberater oder die Rentenversicherung.
Welche Beiträge zur Krankenversicherung zählen
Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sind Sonderausgaben. Für die Basisabsicherung, also das Leistungsniveau der gesetzlichen Krankenversicherung und die Pflegepflichtversicherung, gilt ein unbegrenzter Abzug. Zusatzleistungen wie Chefarztbehandlung, Einbettzimmer oder Zahnzusatztarife zählen dagegen zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen, die nur bis zu einem Höchstbetrag wirken.
Gesetzlich Versicherte mit Anspruch auf Krankengeld müssen ihren Beitrag zur Krankenversicherung um vier Prozent kürzen, weil das Krankengeld über die Basisabsicherung hinausgeht. Beitragsrückerstattungen der Kasse mindern den abziehbaren Betrag. Bonuszahlungen für Gesundheitsprogramme können je nach Ausgestaltung anders behandelt werden; im Zweifel tragen Sie sie hier ein.
Der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen liegt für Arbeitnehmer und Beamte niedriger als für Selbstständige, die ihre Krankenversicherung allein tragen. Beide Werte haben sich seit Jahren nicht verändert, könnten aber angepasst werden. Deshalb ist der Höchstbetrag als Eingabe angelegt; bitte prüfen Sie den aktuellen Stand für Ihr Steuerjahr.
Warum Zusatzversicherungen oft nichts bringen
Das Beispiel zeigt einen Effekt, der viele überrascht: Bei den meisten Arbeitnehmern übersteigen schon die Basisbeiträge den Höchstbetrag. Dann wird die Basis voll angesetzt, aber für Haftpflicht-, Unfall- oder Zahnzusatzversicherungen bleibt kein Raum mehr. Sie in die Steuererklärung einzutragen schadet nicht, bringt aber keine Ersparnis.
Anders bei Geringverdienern, Studierenden oder Rentnern mit niedrigen Beiträgen. Dort liegt die Basis oft unter dem Höchstbetrag, und die sonstigen Vorsorgeaufwendungen füllen den Rest auf. Der Rechner zeigt in der Zeile mit der wirksamen sonstigen Vorsorge, wie viel davon tatsächlich zählt.
Privat Versicherte sollten auf die Bescheinigung ihres Versicherers achten. Dort ist der Anteil für die Basisabsicherung gesondert ausgewiesen. Nur dieser Anteil gehört in das Feld für Krankenversicherungsbeiträge, Wahlleistungen gehören zur sonstigen Vorsorge. Vorauszahlungen für künftige Jahre sind nur in begrenztem Umfang im Zahlungsjahr abziehbar.
Die geschätzte Ersparnis berücksichtigt weder Solidaritätszuschlag noch Kirchensteuer und gilt nur, wenn Ihr Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt. Der Rechner ersetzt keine Steuerberatung. Für die gesamte Rechnung bis zum zu versteuernden Einkommen können Sie das Ergebnis in den zvE-Rechner übernehmen.
Tipps und typische Fehler
Beiträge prüfen.
- Basis: Voll absetzbar.
- Krankengeld: 4 % weniger.
- Erstattungen: Abziehen.
- Zusatztarife: Oft ohne Wirkung.
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Häufige Fragen
Kann ich die gesamte Krankenversicherung absetzen?
Die Basisabsicherung ja, Wahlleistungen nur im Rahmen des Höchstbetrags für sonstige Vorsorge.
Warum werden vier Prozent abgezogen?
Der Anteil für den Krankengeldanspruch gilt nicht als Basisabsicherung.
Mindern Beitragsrückerstattungen den Abzug?
Ja, erstattete Beiträge werden von den abziehbaren Beiträgen abgezogen.
Wo trage ich Krankenversicherungsbeiträge ein?
In der Anlage Vorsorgeaufwand, getrennt nach gesetzlicher und privater Versicherung.
Kann ich Beiträge für Kinder absetzen?
Ja, wenn Sie die Beiträge für ein Kind mit Kindergeldanspruch tragen.
- Krankenversicherung absetzen
- Krankenversicherung Steuererklärung
- Basisabsicherung absetzen
- Pflegeversicherung absetzen
- sonstige Vorsorgeaufwendungen Höchstbetrag
- PKV Beiträge absetzen
Rechtlicher Hinweis: Die Berechnungen sind keine Steuerberatung im Sinne des Steuerberatungsgesetzes. Maßgeblich sind Ihr Steuerbescheid und die Auskunft des Finanzamts oder einer Steuerberaterin bzw. eines Steuerberaters.
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