Stand: Gesetzeslage 2026. Vereinfachte Berechnung. Im Einzelfall sind Abweichungen möglich, zum Beispiel durch Freibeträge, Kirchensteuer, Sonderausgaben oder besondere Lebenslagen. Verbindlich beantworten das Finanzamt, ein Steuerberater oder die Rentenversicherung.
Freibeträge und Steuerklassen
Die Erbschaftsteuer hängt vom Verwandtschaftsgrad ab. Jeder Erwerber hat einen persönlichen Freibetrag, nur der übersteigende Teil wird besteuert. Kinder erhalten 400.000 € Freibetrag von jedem Elternteil, Ehepartner 500.000 €, Enkel 200.000 €. Eltern und Großeltern bekommen bei einem Erbe 100.000 €, bei einer Schenkung nur 20.000 €. Geschwister, Nichten, Neffen und Fremde haben 20.000 €. Schenkungen werden nach zehn Jahren erneut steuerfrei.
Steuerpflichtiger Erwerb = Wert − persönlicher Freibetrag (abgerundet auf volle 100 €)
Steuer = Steuerpflichtiger Erwerb × Steuersatz (Klasse I: 7 bis 30 %, II: 15 bis 43 %, III: 30 oder 50 %)
Was der Rechner nicht erfasst
Das selbst genutzte Familienheim kann unter Bedingungen steuerfrei vererbt werden. Es gibt einen Versorgungsfreibetrag für Ehepartner und Kinder, Verschonung für Betriebsvermögen und die Zusammenrechnung mit Schenkungen der letzten zehn Jahre. Die Steuer wird erst nach Bescheid des Finanzamts fällig. Bei größerem Vermögen oder Immobilien lohnt die Beratung vor der Übertragung.
Tipps und typische Fehler
Vorausschauende Planung kann Steuern sparen.
- Schenkungen zu Lebzeiten: Freibeträge erneuern sich alle zehn Jahre. Frühes Schenken nutzt sie mehrfach.
- Familienheim beachten: Das selbst genutzte Haus kann unter Bedingungen steuerfrei an Ehepartner oder Kinder gehen.
- Frist beachten: Erwerber müssen den Erwerb binnen drei Monaten beim Finanzamt anzeigen.
- Beratung holen: Bei größeren Vermögen oder Firmen sparen Notar und Steuerberater oft mehr, als sie kosten.
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Häufige Fragen
Wie hoch ist der Freibetrag bei Kindern?
400.000 € pro Kind und Elternteil. Bei einer Schenkung von Vater und Mutter zusammen sind es 800.000 € pro Kind, alle zehn Jahre.
Wie hoch sind die Steuersätze?
In Steuerklasse I zwischen 7 und 30 %, in Klasse II zwischen 15 und 43 % und in Klasse III 30 oder 50 %, je nach Höhe des Erwerbs.
Muss ich jede Erbschaft dem Finanzamt melden?
Ja, in der Regel innerhalb von drei Monaten. Auch wenn der Freibetrag nicht überschritten wird, kann eine Anzeige nötig sein.
Wie hoch sind die Steuersätze bei Erbschaft?
In Steuerklasse I 7 bis 30 %, in Klasse II 15 bis 43 %, in Klasse III 30 oder 50 %.
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