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Cash Conversion Cycle berechnen

Tragen Sie Forderungen, Vorräte, Verbindlichkeiten, Umsatz und Wareneinsatz ein. Der Rechner zeigt die drei Kennzahlen und den Zyklus in Tagen.

Ihre Bilanz
Ergebnis

Wie lange ist Ihr Geld gebunden?

Der Cash Conversion Cycle zeigt, wie viele Tage zwischen dem Moment vergehen, in dem Sie Lieferanten bezahlen, und dem Moment, in dem Kunden Ihnen das Geld überweisen. Je kürzer, desto weniger Kapital müssen Sie vorfinanzieren. Ein Unternehmen mit einem Zyklus von 56 Tagen finanziert fast zwei Monate seines Geschäfts selbst.

Der Zyklus setzt sich aus drei Teilen zusammen. Die Forderungsreichweite DSO misst, wie lange Kunden bis zur Zahlung brauchen. Die Lagerreichweite DIO zeigt, wie lange Waren im Lager liegen. Das Zahlungsziel DPO sagt, wie lange Sie selbst für Lieferantenrechnungen brauchen. Zyklus gleich DSO plus DIO minus DPO.

Aus den Bilanzwerten errechnet der Rechner jeden Teil und den Gesamtwert. Zusätzlich zeigt er das im Umlauf gebundene Kapital und wie viel Geld ein weiterer Tag im Zyklus bindet. Mit diesen Zahlen sehen Sie, an welcher Stelle sich eine Verbesserung am meisten lohnt.

Cash Conversion Cycle=Forderungsreichweite+Lagerreichweite−Zahlungsziel\text{Cash Conversion Cycle} = \text{Forderungsreichweite} + \text{Lagerreichweite} - \text{Zahlungsziel}

Beispiel: Bei 150.000 Euro Forderungen und 1,2 Millionen Euro Umsatz beträgt die Forderungsreichweite 45,6 Tage. Die Lagerreichweite bei 100.000 Euro Vorräten und 700.000 Euro Wareneinsatz liegt bei 52,1 Tagen, das Zahlungsziel bei 80.000 Euro Verbindlichkeiten bei 41,7 Tagen. Der Zyklus dauert 56 Tage, gebunden sind 170.000 Euro. Jeder Tag mehr bindet etwa 3.288 Euro.

Wie Sie den Zyklus verkürzen

Zur Senkung der Forderungsreichweite helfen schnelle Rechnungsstellung, kürzere Zahlungsziele, Skonto und ein konsequentes Mahnwesen. Bei der Lagerreichweite wirken bessere Absatzplanung, kleinere Bestellmengen und der Abbau von Ladenhütern. Beim Zahlungsziel können Sie bessere Konditionen aushandeln, ohne Skonto zu verlieren.

Beachten Sie, dass jeder Hebel Kompromisse hat. Längere Lieferantenziele können Beziehungen belasten, niedrige Bestände zu Fehlmengen führen, und kürzere Kundenziele Verkäufe kosten. Rechnen Sie jeweils durch, was die gesparte Kapitalbindung wert ist und welche Folgen die Maßnahme für den Umsatz hat.

Die Kennzahlen sind Stichtagswerte und stark saisonabhängig. Verwenden Sie wenn möglich Durchschnitte über mehrere Zeitpunkte. Der Rechner nimmt einen Dienstleistungsbetrieb ohne Lager nicht aus: Setzen Sie Vorräte auf 0, dann entfällt die Lagerreichweite. Wareneinsatz ist dann nur für das Zahlungsziel nötig.

Beobachten Sie den Zyklus monatlich und vergleichen Sie ihn mit dem Vorjahr. Wächst Ihr Umsatz stark, steigt auch die Kapitalbindung, selbst wenn der Zyklus gleich bleibt. Planen Sie deshalb die Finanzierung des Wachstums rechtzeitig, etwa mit einem Kontokorrentrahmen oder Factoring, bevor der Geldbedarf zum Engpass wird.

Tipps und typische Fehler

Kapitalbindung senken.

  • Rechnungen: Sofort stellen.
  • Lager: Bestände abbauen.
  • Lieferanten: Ziele aushandeln.
  • Skonto: Nicht verschenken.

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Dieser Rechner hilft bei diesen und ähnlichen Fragen:

  • Cash Conversion Cycle
  • Kapitalbindung berechnen
  • Working Capital Tage
  • DSO DIO DPO
  • Kapitalumschlag
  • Geldumschlag Tage

Häufige Fragen

Was bedeutet ein negativer Cash Conversion Cycle?

Kunden zahlen schneller, als Sie Lieferanten bezahlen. Das Geschäft finanziert sich selbst, typisch im Handel mit Vorkasse.

Welche Kennzahlen stecken im Zyklus?

Forderungsreichweite, Lagerreichweite und Zahlungsziel bei Lieferanten.

Wie viel Kapital bindet ein Tag?

Etwa der Jahresumsatz geteilt durch 365.

Was bedeutet DPO?

Days Payable Outstanding: das durchschnittliche Zahlungsziel bei Lieferanten.

Wie senke ich den Zyklus?

Mit schnellerem Zahlungseingang, geringeren Lagerbeständen und längeren Lieferantenzielen.

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