Stand: Gesetzeslage 2026. Vereinfachte Berechnung. Im Einzelfall sind Abweichungen möglich, zum Beispiel durch Freibeträge, Kirchensteuer, Sonderausgaben oder besondere Lebenslagen. Verbindlich beantworten das Finanzamt, ein Steuerberater oder die Rentenversicherung.
Grenzsteuersatz und Durchschnittssteuersatz
Der Grenzsteuersatz gibt an, wie viel Einkommensteuer auf jeden zusätzlich verdienten Euro anfällt. Der Durchschnittssteuersatz ist dagegen die gesamte Steuer geteilt durch das zu versteuernde Einkommen. Wegen des progressiven Tarifs liegt der Grenzsteuersatz immer über dem Durchschnittssteuersatz, sobald Steuer anfällt.
Der Rechner verwendet den Einkommensteuertarif 2026 wie der Einkommensteuer-Rechner auf dieser Seite. Er berechnet die Steuer auf Ihr Einkommen und auf ein um 100 Euro höheres Einkommen. Die Differenz, geteilt durch 100, ist der Grenzsteuersatz. Zusätzlich zeigt er die Tarifzone und den Grenzsteuersatz einschließlich Solidaritätszuschlag.
Bei 50.000 Euro zu versteuerndem Einkommen und Einzelveranlagung beträgt die Einkommensteuer 10.548 Euro. Der Durchschnittssteuersatz liegt bei 21,1 Prozent, der Grenzsteuersatz bei rund 35 Prozent. Von 1.000 Euro mehr Einkommen bleiben also etwa 650 Euro, gerechnet vor Sozialabgaben.
Wozu der Grenzsteuersatz wichtig ist
Der Grenzsteuersatz zeigt, wie stark sich Werbungskosten, Sonderausgaben oder zusätzliche Einnahmen auf die Steuer auswirken. Wer bei einem Grenzsteuersatz von 35 Prozent 1.000 Euro zusätzliche Werbungskosten absetzt, spart etwa 350 Euro Einkommensteuer. Für die Frage, ob sich Überstunden, ein Nebenjob oder eine Gehaltserhöhung lohnen, ist er deshalb aussagekräftiger als der Durchschnittssteuersatz.
Der Tarif hat mehrere Zonen. Bis zum Grundfreibetrag fällt keine Steuer an. Danach steigt der Grenzsteuersatz in zwei Progressionszonen von 14 auf 42 Prozent. Ab einem bestimmten Einkommen gilt der Spitzensteuersatz von 42 Prozent, für sehr hohe Einkommen der sogenannte Reichensteuersatz von 45 Prozent. Beim Splittingtarif verdoppeln sich die Grenzen.
Der Solidaritätszuschlag fällt seit 2021 für die meisten Steuerzahler nicht mehr an. Oberhalb der Freigrenze beginnt eine Milderungszone, in der der Zuschlag schrittweise steigt. In diesem Bereich kann der Grenzsteuersatz einschließlich Soli deutlich über 42 Prozent liegen. Kirchensteuer und Sozialabgaben kommen bei Arbeitnehmern noch hinzu.
Weil der Tarif auf volle Euro abrundet, kann der numerisch ermittelte Grenzsteuersatz um einige Zehntel Prozentpunkte schwanken. Die Werte gelten für Einkünfte, die dem normalen Tarif unterliegen; Kapitalerträge mit Abgeltungsteuer und Progressionsvorbehalt sind nicht berücksichtigt. Die Berechnung ersetzt keine Steuerberatung.
Tipps und typische Fehler
Steuersätze verstehen.
- Grenzsatz: Für Absetzbares.
- Durchschnitt: Für Gesamtlast.
- Splitting: Grenzen doppelt.
- Soli: Meist entfallen.
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Häufige Fragen
Was ist der Grenzsteuersatz?
Der Steuersatz auf den nächsten zusätzlich verdienten Euro.
Was ist der Durchschnittssteuersatz?
Die gesamte Einkommensteuer geteilt durch das zu versteuernde Einkommen.
Warum ist der Grenzsteuersatz höher?
Weil der Tarif progressiv ist und jeder weitere Euro höher besteuert wird.
Wie hoch ist der Spitzensteuersatz?
42 Prozent, für sehr hohe Einkommen 45 Prozent.
Gilt der Grenzsteuersatz für das ganze Einkommen?
Nein, nur für den zusätzlichen Euro.
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Rechtlicher Hinweis: Die Berechnungen sind keine Steuerberatung im Sinne des Steuerberatungsgesetzes. Maßgeblich sind Ihr Steuerbescheid und die Auskunft des Finanzamts oder einer Steuerberaterin bzw. eines Steuerberaters.
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