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Steuern & Selbstständigkeit

Gewerbesteuer-Rechner

Wie viel Gewerbesteuer zahlt Ihr Unternehmen? Tragen Sie den Gewinn, die Rechtsform und den Hebesatz Ihrer Gemeinde ein. Der Rechner zeigt Messbetrag, Steuer und die Entlastung bei der Einkommensteuer.

Ihre Angaben
Der Gewinn aus dem Gewerbebetrieb. Hinzurechnungen und Kürzungen sind nicht berücksichtigt.
Den Hebesatz nennt Ihre Gemeinde. Städte liegen oft bei 400 bis 500 %, der Mindestwert ist 200 %.
Ergebnis

Stand: Gesetzeslage 2026. Vereinfachte Berechnung. Im Einzelfall sind Abweichungen möglich, zum Beispiel durch Freibeträge, Kirchensteuer, Sonderausgaben oder besondere Lebenslagen. Verbindlich beantworten das Finanzamt, ein Steuerberater oder die Rentenversicherung.

So wird die Gewerbesteuer berechnet

Der Gewerbeertrag wird zunächst um den Freibetrag gekürzt, der bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften 24.500 € beträgt. Auf den Rest wird die Steuermesszahl von 3,5 % angewendet. Das ergibt den Steuermessbetrag, den die Gemeinde mit ihrem Hebesatz multipliziert. Kapitalgesellschaften haben keinen Freibetrag.

Messbetrag=(Gewerbeertrag−24.500 €)×3,5  %\text{Messbetrag} = \left(\text{Gewerbeertrag} - 24.500\,€\right) \times 3{,}5\,\,\%Gewerbesteuer=Messbetrag×Hebesatz\text{Gewerbesteuer} = \text{Messbetrag} \times \text{Hebesatz}

Beispiel: Bei 80.000 € Gewinn und 400 % Hebesatz ergibt sich ein Messbetrag von 1.942 € und eine Gewerbesteuer von 7.768 €. Davon werden bis zum 4,0-fachen des Messbetrags auf die Einkommensteuer angerechnet, hier die gesamten 7.768 €. Für die GmbH mit gleichem Gewinn kämen 11.200 € Gewerbesteuer und 12.660 € Körperschaftsteuer zusammen.

Anrechnung auf die Einkommensteuer

Einzelunternehmer rechnen die Gewerbesteuer bis zum 4,0-fachen des Messbetrags auf ihre Einkommensteuer an. Bei einem Hebesatz bis 400 % wird sie dadurch praktisch ausgeglichen, bei höheren Sätzen bleibt ein Rest. Freiberufler wie Ärzte oder Berater zahlen keine Gewerbesteuer.

Tipps und typische Fehler

Für Einzelunternehmer ist die Gewerbesteuer oft weniger belastend, als sie wirkt.

  • Anrechnung nutzen: Bis zum 4,0-fachen des Messbetrags mindert die Gewerbesteuer die Einkommensteuer.
  • Hebesatz kennen: Er unterscheidet sich je Gemeinde stark und beeinflusst den Standortvorteil.
  • Rechtsform vergleichen: Bei Gewinnen und Ausschüttungen kann die GmbH oder ein Einzelunternehmen günstiger sein, das hängt vom Einzelfall ab.
  • Freiberufler: Wer freiberuflich tätig ist, zahlt keine Gewerbesteuer, die Abgrenzung ist aber streng.

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Häufige Fragen

Wer muss Gewerbesteuer zahlen?

Gewerbetreibende, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften. Freiberufler und Land- und Forstwirte sind befreit.

Wie hoch ist der Freibetrag?

24.500 € für Einzelunternehmen und Personengesellschaften. Kapitalgesellschaften haben keinen Freibetrag.

Wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?

Ja, bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften bis zum 4,0-fachen des Messbetrags, höchstens bis zur tatsächlichen Gewerbesteuer.

Wie berechnet man die Gewerbesteuer?

(Gewerbeertrag − 24.500 €) × 3,5 % × Hebesatz bei Einzelunternehmen.

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