Stand: Gesetzeslage 2026. Vereinfachte Berechnung. Im Einzelfall sind Abweichungen möglich, zum Beispiel durch Freibeträge, Kirchensteuer, Sonderausgaben oder besondere Lebenslagen. Verbindlich beantworten das Finanzamt, ein Steuerberater oder die Rentenversicherung.
Warum das Finanzamt Vorauszahlungen verlangt
Selbstständige, Freiberufler, Vermieter und Anleger mit hohen Nebeneinkünften zahlen ihre Einkommensteuer nicht laufend über den Lohn. Damit die Steuer nicht erst Jahre später auf einen Schlag fällig wird, setzt das Finanzamt Vorauszahlungen fest. Sie werden vierteljährlich gezahlt und später mit der tatsächlichen Steuer laut Bescheid verrechnet.
Grundlage ist meist die Steuer aus dem letzten Bescheid. Bereits einbehaltene Beträge wie Lohnsteuer oder Kapitalertragsteuer werden abgezogen. Auf den verbleibenden Betrag kommen gegebenenfalls Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag. Die Jahressumme wird gleichmäßig auf vier Termine verteilt: 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember.
Der Rechner bildet diese Rechnung nach. Er zeigt außerdem, ob die Mindestgrenzen erreicht sind. Liegt die Vorauszahlung unter 400 Euro im Jahr oder unter 100 Euro je Termin, setzt das Finanzamt in der Regel keine Vorauszahlungen fest. Der Mindestbetrag ist editierbar, weil sich solche Grenzen ändern können.
Vorauszahlungen anpassen und planen
Sinken Ihre Einkünfte, etwa durch weniger Aufträge, Elternzeit oder hohe Investitionen, können Sie beim Finanzamt eine Herabsetzung der Vorauszahlungen beantragen. Dafür reicht ein formloser Antrag mit einer nachvollziehbaren Gewinnprognose. Umgekehrt kann das Finanzamt die Vorauszahlungen erhöhen, wenn es von steigenden Einkünften erfährt, auch rückwirkend für das laufende Jahr.
Fällt ein Termin auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Fälligkeit auf den nächsten Werktag. Bei Überweisung gilt eine Zahlung erst mit der Gutschrift beim Finanzamt als geleistet. Ein SEPA-Lastschriftmandat verhindert verspätete Zahlungen und Säumniszuschläge.
Planen Sie die Vorauszahlungen in Ihre Liquidität ein. Selbstständige legen am besten jeden Monat ein Zwölftel der Jahressumme auf ein separates Konto. Wie viel insgesamt zurückgelegt werden sollte, inklusive Umsatzsteuer, zeigt der Steuerrücklage-Rechner. Die erwartete Jahressteuer selbst ermitteln Sie mit dem Einkommensteuer-Rechner.
Maßgeblich ist immer der Vorauszahlungsbescheid des Finanzamts. Der Rechner ersetzt ihn nicht, hilft aber bei der Prüfung und bei der Einschätzung, ob ein Antrag auf Anpassung sinnvoll ist. Kinderfreibeträge, die die Kirchensteuer mindern können, sind nicht berücksichtigt.
Tipps und typische Fehler
Vorauszahlungen im Griff.
- Lastschrift: Mandat erteilen.
- Prognose: Jährlich prüfen.
- Antrag: Bei Rückgang stellen.
- Konto: Rücklage trennen.
Weitere Rechner: Steuern & Selbstständigkeit
Häufige Fragen
Wann sind die Einkommensteuer-Vorauszahlungen fällig?
Am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember.
Ab welchem Betrag setzt das Finanzamt Vorauszahlungen fest?
In der Regel ab 400 Euro im Jahr und 100 Euro je Termin; den aktuellen Stand sollten Sie prüfen.
Kann ich Vorauszahlungen senken lassen?
Ja, mit einem formlosen Antrag und einer Gewinnprognose beim Finanzamt.
Was passiert, wenn ich eine Vorauszahlung zu spät zahle?
Das Finanzamt erhebt Säumniszuschläge von 1 Prozent je angefangenem Monat.
Werden zu hohe Vorauszahlungen erstattet?
Ja, mit dem Steuerbescheid wird die Differenz erstattet.
- Einkommensteuer Vorauszahlung berechnen
- Vorauszahlung Steuer Quartal
- Steuervorauszahlung Termine
- Vorauszahlung Einkommensteuer Selbstständige
- Vorauszahlung herabsetzen
- ESt Vorauszahlung Rechner
Rechtlicher Hinweis: Die Berechnungen sind keine Steuerberatung im Sinne des Steuerberatungsgesetzes. Maßgeblich sind Ihr Steuerbescheid und die Auskunft des Finanzamts oder einer Steuerberaterin bzw. eines Steuerberaters.
Alle Berechnungen erfolgen direkt in Ihrem Browser, Ihre Eingaben werden nicht übertragen oder gespeichert. Die Ergebnisse sind Orientierungswerte ohne Gewähr und ersetzen keine steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung. Die Erklärtexte auf dieser Seite wurden mit KI erstellt. Letzte inhaltliche Änderung dieser Seite: . Mehr dazu: So entstehen und prüfen wir die Rechner.